Проєкт рішення

УКРАЇНА
СОКАЛЬСЬКА МІСЬКА РАДА ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ХХІХ сесія VІІІ скликання
 РІШЕННЯ №__
13 грудня 2022 року                                                                         м. Сокаль
 
 
Про бюджет
Сокальської міської
територіальної громади
на 2023 рік
 
1357800000
код бюджету
 
 
Відповідно до Бюджетного кодексу України, пункту 23 частини 1 статті 26 Закону України  „Про місцеве самоврядування в Україні”, Закону України "Про Державний бюджет України на 2023 рік", Сокальська міська рада
ВИРІШИЛА:
1. Визначити на 2023 рік:
- доходи бюджету Сокальської міської територіальної громади у сумі                           427 772 400,00 гривень, у тому числі доходи загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади – 409 685 800,00 гривень, та доходи спеціального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади – 18 086 600,00 гривень, згідно з додатком 1 до цього рішення;
- видатки бюджету Сокальської міської територіальної громади у сумі 427 772 400,00 гривень, у тому числі видатки загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади – 409 685 800,00 гривень, та видатки спеціального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади – 18 086 600,00 гривень;
- оборотний залишок бюджетних коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади у розмірі 500 000,00 гривень, що становить 0,12 відсотка видатків загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади, визначених цим пунктом, згідно з додатком 2 до цього рішення;
- резервний фонд бюджету Сокальської міської територіальної громади у розмірі  6 010 300,00 гривень, що становить 1,47 відсотка видатків загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади, визначених цим пунктом.
 
2. Затвердити бюджетні призначення головним розпорядникам коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади на 2023 рік у розрізі відповідальних виконавців за бюджетними програмами згідно з                             додатком 3 до цього рішення.
 
3. Затвердити на 2023 рік міжбюджетні трансферти згідно з додатком 4 до цього рішення.
 
4. Затвердити розподіл витрат бюджету Сокальської міської територіальної громади на реалізацію міських програм                                           на 2023 рік згідно з додатком 5 до цього рішення.
 
5. Установити, що у загальному фонді бюджету Сокальської міської територіальної громади на 2023 рік доходами загального фонду міського бюджету є доходи,  визначені статтями 64 Бюджетного кодексу України та трансферти, визначені статтями 93, 96, 97 Бюджетного кодексу України (крім субвенцій, визначених статтею 69.1  та частиною першою статті 71 Бюджетного кодексу України), а також надходження відповідно до Закону України „Про Державний бюджет України на 2023 рік”.
 
 Установити, що джерелами формування спеціального фонду міського бюджету на 2023 рік у частині доходів є надходження , визначені статтями 13, 69.1, 71 Бюджетного кодексу України, а також інші надходження відповідно до  Закону України „Про Державний бюджет України на 2023 рік”.
 Установити, що у 2023 році кошти,  отримані до спеціального фонду міського бюджету  згідно з пунктом 4 статті 13 Бюджетного кодексу України, спрямовуються  на напрями, визначені статтею 13 Бюджетного кодексу України;  кошти, отримані до спеціального фонду згідно із статтею 71 Бюджетного кодексу України спрямовуються на реалізацію заходів відповідно до статті 71 Бюджетного кодексу України; кошти, отримані до спеціального фонду згідно із пунктом 4, 4.1 пункту 1 статті 69.1 Бюджетного кодексу України, використовуються на природоохоронні заходи. 
 
  Установити, що у 2023 році плата за оренду майна здійснюється згідно з Положенням про оренду майна Сокальської міської ради Львівської області, затвердженим рішенням міської ради від 27.04.2021 року №233 із внесеними змінами та доповненнями.
 
           6. Визначити на 2023 рік, відповідно до статті 55 Бюджетного кодексу України, захищеними видатками бюджету Сокальської міської територіальної громади видатки загального фонду на:

• оплату праці працівників бюджетних установ;
• нарахування на заробітну плату;
• придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів;
• забезпечення продуктами харчування;
• оплату комунальних послуг та енергоносіїв;
• соціальне забезпечення;
• поточні трансферти місцевим бюджетам.

 
7. Відповідно до статей 16, 43 та 73 Бюджетного кодексу України надати право фінансовому управлінню Сокальської міської ради в особі начальника у 2023 році:
- отримувати позики на покриття тимчасових касових розривів бюджету Сокальської міської територіальної громади, пов'язаних із забезпеченням захищених видатків загального фонду, у межах поточного бюджетного періоду за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку на договірних умовах без нарахування відсотків за користування цими коштами з обов'язковим їх поверненням до кінця поточного бюджетного періоду у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України;
- в межах поточного бюджетного періоду здійснювати на конкурсних засадах розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади на депозитах з подальшим поверненням таких коштів до кінця поточного бюджетного періоду, у порядку визначеному Кабінетом Міністрів України, за попереднім погодженням з постійною комісією з питань бюджету, соціально економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва;
- здійснювати на конкурсних засадах розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади, шляхом придбання державних цінних паперів, у порядку визначеному Кабінетом Міністрів України, за попереднім погодженням з постійною комісією з питань бюджету, соціально економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва.
8. У процесі виконання бюджету Сокальської міської територіальної громади, в межах його загального обсягу, перерозподіл видатків, що призводить до зміни обсягу затверджених бюджетних призначень головному розпоряднику коштів міського бюджету за загальним і спеціальним фондами, а також розподіл та перерозподіл затверджених і додатково наданих трансфертів, здійснювати з урахуванням вимог чинного бюджетного законодавства виконавчому органу Сокальської міської ради за погодженням з постійною комісією з питань бюджету, соціально - економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва.
            9. Установити, що у 2023 році безкоштовне харчування дітей в освітніх закладах та закладах дошкільної освіти надається:
а )дітям-сиротам, дітям позбавлених батьківського піклування;
б) дітям із сімей, які отримують допомогу відповідно до Закону України «Про державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім'ям»;
в) дітям з особливими освітніми потребами, які навчаються в спеціальних та інклюзивних класах;
г) дітям з інвалідністю (діти дошкільного віку);
д) учням закладів освіти, розташованих на територіях радіоактивного забруднення, а також дітям, евакуйованих із зони відчуження; дітям, які є особами з інвалідністю внаслідок Чорнобильської катастрофи, і тих, що проживали у зоні безумовного (обов'язкового) відселення з моменту аварії до прийняття постанови про відселення, відповідно до Закону України «Про статус і соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи»;
е) дітям з числа внутрішньо переміщених осіб;
є) дітям, які мають статус дитини, яка постраждала внаслідок воєнних дій і збройних конфліктів;
ж) дітям, батьки яких призвані під час мобілізації (на особливий період), загинули у зв'язку з повномасштабним вторгненням російської федерації на територію суверенної України;
з) дітям, батьки яких брали участь у антитерористичній операції та ООС, загинули під час її проведення.
        Дотримуватись виконання батьківської плати за харчування вихованців навчально-виховних комплексів (дошкільна ланка) та дитячих дошкільних установ сільської місцевості у розмірі 50%, дитячих дошкільних установ міської та селищної місцевості у розмірі 60% від вартості харчування.
        Встановити середню вартість харчування 1 дітодня: учнів 1-11 класів -30,00 грн; вихованців навчально-виховних комплексів (дошкільна ланка) та дитячих дошкільних установ сільської місцевості -70,00 грн; вихованців дитячих дошкільних установ міської та селищної місцевості 1-4 роки - 60,00 грн, 5-6 років – 70,00 гривень.
          Затвердити граничну націнку на гаряче харчування та буфетну продукцію в закладах загальної середньої освіти в розмірі до 10% відпускної ціни постачальника.
 
10. Затвердити ліміти споживання енергоносіїв головним розпорядникам коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади в межах затверджених асигнувань на 2023 рік згідно з додатком 6 до цього рішення.
 
 11. Установити, що видатки бюджетних установ в межах одного головного розпорядника коштів, які фінансуються з бюджету Сокальської міської територіальної громади та розташовані в одній будівлі, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв, телекомунікаційних та загальнобудинкових послуг може здійснювати розпорядник бюджетних коштів, на балансі якого знаходиться ця будівля. 
 
 12. Головним розпорядникам коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади:
    12.1. Забезпечити затвердження паспортів бюджетних програм протягом 45 днів з дня набрання чинності цим рішенням.
Забезпечити оприлюднення паспортів бюджетних програм у триденний строк з дня затвердження таких документів;
    12.2. Здійснювати управління бюджетними коштами у межах встановлених їм бюджетних повноважень та оцінку ефективності бюджетних програм, забезпечуючи ефективне, результативне і цільове використання бюджетних коштів, організацію та координацію роботи розпорядників бюджетних коштів нижчого рівня та одержувачів бюджетних коштів у бюджетному процесі;
12.3. Затвердити граничні ліміти споживання енергоносіїв у фізичних розмірах для підпорядкованих закладів, виходячи з обсягів відповідних бюджетних призначень;
  12.4. Забезпечити в повному обсязі потребу в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати в межах затверджених кошторисних призначень; на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ і послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами та укладання договорів за кожним видом відповідних послуг у межах бюджетних асигнувань, затверджених у кошторисі;
12.5. Забезпечити дотримання помісячного розподілу кошторисних призначень загального фонду бюджету.
 
13. Фінансовому управлінню Сокальської міської ради:
13.1. У разі внесення Міністерством фінансів України змін і доповнень до бюджетної класифікації в частині присвоєння окремим трансфертам, доходам і видаткам найменувань та кодів класифікації, враховувати такі зміни під час складання та виконання розпису бюджету на 2023 рік;
13.2. Здійснювати фінансування видатків на інші напрямки використання за умови відсутності протермінованої заборгованості із виплати заробітної плати, оплати за енергоносії та комунальні послуги бюджетних установ.
 
  14. Це рішення набирає чинності з 01 січня 2023 року.
 
  15. Опублікувати це рішення у встановленому порядку не пізніше, ніж через десять днів з дня його прийняття.
 
           16. Додатки 1- 6 до цього рішення є його невід’ємною частиною.
           17. Контроль за виконанням цього рішення покласти на постійну комісію з питань бюджету, соціально економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва.      
 
            Міський голова                                          Сергій Касян
 
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
ДО ПРОЕКТУ РІШЕННЯ СОКАЛЬСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ
„ПРО БЮДЖЕТ СОКАЛЬСЬКОЇ МІСЬКОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ
НА 2023 РІК”
 
ІНФОРМАЦІЯ ПРО ХІД ВИКОНАННЯ
БЮДЖЕТУ У 2022 РОЦІ
(за оперативними даними)
До загального фонду  бюджету Сокальської міської територіальної громади у 2022 році за очікуваними даними надійде 266 319,0 тис.грн податків, зборів та платежів що становитиме 102,3 відсотка уточнених планових показників.
Найбільшу питому вагу (72,5 %) у надходженнях до міського бюджету займає податок на доходи фізичних осіб, тому виконання планових показників за доходами в основному залежить від розвитку регіону та мобілізації до бюджету цього податку. Варто додати, що особливістю наповнення бюджету податком на доходи фізичних осіб у 2022 році є збільшення надходжень  податку на доходи з грошового забезпечення та інших виплат, отриманих військовослужбовцями, особами рядового та начальницького складу.
Загалом у 2022 році від установ, підприємств, організацій, що розташовані на території Сокальської громади очікується надходження податку на доходи фізичних осіб в сумі 192 979,0 тис.грн, що становитиме 100,3 відсотка уточненого плану.
Другим по величині (питома вага 13,8 %) в наповненні дохідної частини бюджету громади є єдиний податок з фізичних та юридичних осіб,  якого  при  плані 34 200,0 тис.грн очікуються надходження в сумі 36 822,3 тис.грн, що становитиме 107,7 відсотка уточнених планових показників поточного періоду.
Очікувані надходження податку на майно в частині плати за землю (питома вага в дохідній частині бюджету 7,0 %) складуть 18 523,8 тис.грн, що становитиме 109,6 відсотка очікуваного плану.
Крім того, до загального фонду бюджету громади в 2022 році надійде за очікуваними даними 17 993,9 тис.грн інших податків та зборів. Це акцизний  податок, податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, податок на прибуток комунальних підприємств, орендна плата за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності, частина чистого прибутку комунальних підприємств, що вилучається до бюджету, рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів, адміністративні збори та платежі, орендна плата за водні об’єкти, рентна плата за користування надрами, туристичний збір, державне мито, адміністративні штрафи, плата за встановлення земельного сервітуту та інші.
 
За попередніми обрахунками доходи спеціального фонду Сокальської громади складуть 17 486,4 тис.грн, з них власні надходження бюджетних установ становитимуть 14 222,5 тис.грн, доходи екологічного фонду 526,0 тис.грн, кошти від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 954,0 тис.грн, до бюджету розвитку надійде   1 783,9 тис.гривень.
 
Очікуване виконання видаткової частини місцевого бюджету
 
На утримання бюджетних установ до завершення 2022 року видатки будуть проведені  в межах планових призначень.
З них на утримання органів місцевого самоврядування (апарату Сокальської міської ради та її виконавчих органів) у 2022 році очікується використання коштів на загальну суму 35 427,0 тис.грн, з них по загальному фонду 30 728,0 тис.грн та спеціальному – 4 699,0 тис.гривень.
По загальному фонду на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам буде використано кошти в сумі 28 076,2 тис.грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 469,9  тис.грн, на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 352,6 тис.грн, оплату послуг – 740,4 тис.грн, оплату відряджень – 48,3 тис.грн, інші поточні видатки – 40,6 тис.гривень.
По спеціальному фонду очікується виконання видатків на суму 4 699,0 тис.грн, з них для придбання обладнання і предметів довготривалого користування – 4 688,4 тис.грн, інших поточних видатків (судові стягнення) – 10,6 тис.гривень.
 
На утримання установ освіти очікується використати кошти по загальному фонду в сумі 303 008,4 тис.грн, з них на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам – 255 772,3 тис.грн, оплату енергоносіїв і комунальних послуг – 29 623,0 тис.грн, продуктів харчування – 7 095,2 тис.грн, на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 5 423,7 тис.грн, оплату послуг – 4 189,5 тис.грн, оплату відряджень – 116,0 тис.грн, інші поточні видатки – 788,7 тис.гривень.
Фінансування загальної середньої освіти у 2022 році проводиться із різних джерел надходжень. Зокрема за рахунок освітньої субвенції очікуються видатки на суму 125 265,5 тис.грн (на оплату праці педагогічних працівників), субвенції на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 2 273,3 тис.грн (заробітна плата і нарахування на оплату праці директора та педагогічних працівників інклюзивно-ресурсного центру), субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 513,0 тис.гривень.
По спеціальному фонду очікується спрямувати кошти на суму 13 721,0 тис.грн, з них на заробітну плату з нарахуваннями – 662,2 тис.грн, на продукти харчування – 10 760,0 тис.грн, придбання предметів, матеріалів та інвентаря  – 586,0 тис.грн, оплату послуг – 264,0 тис.грн, капітальні видатки – 1 448,8 тис.гривень.
 
На утримання установ охорони здоров’я (КНП "Сокальська районна лікарня") у 2022 році буде використано кошти на загальну суму 18 000,2 тис.грн, з них по загальному фонду  15 198,9 тис.грн, по спеціальному фонду (бюджет розвитку) – 2 801,3 тис.грн на капітальні ремонти приміщень та придбання генератора.
          На оплату енергоносіїв будуть проведені видатки на суму 13 643,9 тис.грн, на придбання бензину для перевезення 5-ох хворих у Червоноградську міську лікарню на гемодіаліз – 88,0 тис.грн, на Програму медичного забезпечення демобілізованих учасників АТО та членів сімей загиблих військовослужбовців під час АТО на сході України, а також поранених в ході Революції Гідності у КНП „Сокальська РЛ” на 2022-2025 роки – 392,0 тис.грн, Програму забезпечення медикаментами та виробами медичного призначення пільгової категорії населення Сокальської територіальної громади на 2022-2025 роки – 1 075,0 тис.гривень.
 
По центру надання соціальних послуг у 2022 році очікується виконання видатків на суму 5 986,7 тис.грн, з них на заробітну плату з нарахуваннями –5 440,9 тис.грн, на придбання предметів, матеріалів та обладнання – 192,0 тис.грн, оплату послуг – 31,4 тис.грн, відрядження – 3,0 тис.грн, енергоносії –144,4 тис.грн, інші видатки – 175,0 тис.гривень.
Очікувані видатки для надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги складуть 90,0 тис.грн, по Програмі соціального захисту окремих категорій населення Сокальської міської ради  на 2022-2025 роки – 1 713,5 тис.грн, Програмі фінансової підтримки громадської організації Благодійного Фонду Карітас-Сокаль на 2022-2025 роки – 167,3 тис.грн, Програмі фінансової підтримки громадської організації Сокальської районної асоціації інвалідів на 2022-2025 роки – 50,0 тис.грн, Програмі компенсації пільгового проїзду окремих категорій громадян на залізничному транспорті Сокальської ТГ на 2022-2025 роки – 100,0 тис.грн, Програмі компенсації пільгового проїзду окремих категорій громадян в автомобільному транспорті Сокальської міської ради на 2022-2025 роки – 2 150,0 тис.гривень.
 
У 2022 році на утримання закладів культури очікується використати видатки загального фонду в сумі 16 728,1 тис.грн, в тому числі на заробітну плату з нарахуваннями – 14 237,6 тис.грн, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 496,9 тис.грн, придбання предметів, матеріалів – 588,2 тис.грн, оплату послуг – 163,4 тис.грн, інші видатки на утримання – 16,9 тис.гривень. На реалізацію програми підтримки творчої діяльності аматорських колективів Сокальської міської територіальної громади у 2022-2025 роках – 136,5 тис.грн, програми пропагування Сокальського краю на території України та за кордоном: культурний розвиток Сокальського краю у 2022-2025 роках – 88,6 тис.гривень.
Видатки спеціального фонду очікується провести в сумі 419,8 тис.грн на оплату праці, придбання предметів, матеріалів та інвентаря, оплату послуг.
 
На утримання установ фізичної культури і спорту, а саме утримання дитячо-юнацької спортивної школи „Соколяни” планується використати кошти загального фонду в сумі 5 382,9 тис.грн, утримання спортивних споруд – 856,8 тис.грн, на забезпечення діяльності міського центру фізичного здоров’я населення „Спорт для всіх” – 254,0 тис.грн, на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту – 450, 0 тис.гривень.
Кошти спеціального фонду буде використано на капітальний ремонт системи опалення в ДЮСШ „Соколяни” в сумі 77,0 тис.грн, на капітальний ремонт КЗ СМР ЛО „ФСК Сокіл” – 2 000,0 тис.грн, на оплату послуг – 49,3 тис.грн, медикаментів та перев’язувальних матеріалів – 0,1 тис.грн, придбання предметів, матеріалів – 0,8 тис.гривень.
 
На житлово-комунальне господарство планується використати кошти в сумі 11 351,9 тис.грн для забезпечення вуличного освітлення населених пунктів, утримання вулично-дорожньої мережі, догляд за зеленими насадженнями, поточний ремонт об’єктів благоустрою, утримання місць поховань, обслуговування ІР камер та сервера, тощо.
         
          На ремонт та утримання доріг буде використано кошти в сумі 2 368,1 тис.гривень.
 
На утримання місцевої пожежної команди Сокальської міської ради планується провести видатки в сумі 1 052,2 тис.грн, з них на виплату заробітної плати (з нарахуваннями) працівникам буде використано 955,4 тис.грн, оплату спожитих енергоносіїв – 38,0 тис.грн, придбання предметів, матеріалів та інвентаря – 51,0 тис.грн, оплату послуг – 7,8 тис.гривень.
 
  Крім того, видатки буде проведено по Програмі створення, накопичення та використання матеріальних резервів для запобігання, ліквідації надзвичайних ситуацій та їх наслідків у Сокальській міській територіальній громаді на 2022-2025 роки на суму 2 542,2 тис.грн, по Програмі фінансової підтримки та зміцнення матеріально-технічної бази комунальних підприємств Сокальської міської ради на 2022 рік – 1 516,3 тис.грн, Програмі сприяння матеріально-технічного забезпечення 7 прикордонного Карпатського загону (військова частина 2144) на 2022 рік – 100,0 тис.грн, Програмі розвитку цивільного захисту, забезпечення техногенної та пожежної безпеки Сокальської громади на 2022 рік – 520,0 тис.грн, Програмі сприяння матеріально-технічного забезпечення військових частин Міністерства оборони України на 2022 рік – 6 796,8 тис.грн, Програмі профілактики злочинності на території Сокальської міської територіальної громади на 2022 рік – 300,0 тис.грн, по Програмі підтримки Збройних Сил України – 1 000,0 тис.грн, Програмі будівництва, реконструкції та ремонту доріг громади Сокальської міської ради на 2022 рік – 9 994,0 тис.гривень. Також буде профінансовано кошти  на  цільову програму матеріальної підтримки окремого батальйону територіальної оборони (в/ч А7075), який дислокується в Червоноградському районі на 2022-2024 роки в сумі 1 760,0 тис.гривень.
 
 
ПРО ПОКАЗНИКИ ПРОЕКТУ
БЮДЖЕТУ СОКАЛЬСЬКОЇ МІСЬКОЇ
ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ НА  2023 РІК

ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
Формування проєкту бюджету Сокальської міської територіальної громади, як і усієї України в цілому, здійснюється в умовах воєнного стану. Проєкт бюджету Сокальської міської територіальної громади на 2023 рік розроблено на основі положень Бюджетного кодексу України, Податкового кодексу України, Закону України «Про Державний бюджет України на 2023 рік», особливостей складання проєктів місцевих бюджетів на 2023 рік, доведених листом Міністерства фінансів України від 15.08.2022 № 05110-14-6/17891.
Пріоритетом формування бюджетної політики на 2023 рік і надалі залишається прогнозування збалансованих і оптимальних показників бюджету за доходами і видатками.
 
ДОХОДИ БЮДЖЕТУ
 
При прогнозуванні дохідної частини місцевого бюджету на 2023 рік було враховано статистичні показники, які використовуються при розрахунку прогнозних надходжень податків та зборів, зокрема за 2021 рік, очікувані макропоказники Мінекономіки на 2022 рік та прогнозні на 2023 рік, фактичне виконання дохідної частини бюджету за результатами 2021 року та 10-ти місяців 2022 року, продовження на 2023 рік дії тимчасової норми щодо підвищеного (+4 %) нормативу зарахування податку на доходи фізичних осіб до місцевих бюджетів, ставки акцизного податку на пальне, рішення про встановлення місцевих податків і зборів, ураховуючи при цьому чинні ставки оподаткування та нормативи зарахування загальнодержавних податків та зборів, дію воєнного стану.
 
Проєкт  бюджету громади  є  збалансованим. Ресурс міського бюджету у 2023 році становитиме 427 772,4 тис.грн, в тому числі: загального фонду 409 685,8 тис.грн, спеціального фонду 18 086,6 тис.гривень.
 
Офіційні трансферти на 2023 рік заплановані в сумі 155 985,8 тис. грн, з них:
- базова дотація – 41 223,8 тис.грн;
- освітня субвенція – 112 739,0 тис.грн;
- субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 2 023,0 тис.гривень.
 
ДОХОДИ ЗАГАЛЬНОГО ФОНДУ
 
Обсяг дохідної частини загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади на 2023 рік без урахування міжбюджетних трансфертів визначено в сумі 253 700,0 тис.гривень. Основними джерелами доходів загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, єдиний податок та податок на майно в частині плати за землю.
Податок на доходи фізичних осіб є базовим джерелом наповнення дохідної частини бюджету Сокальської міської ради, питома вага якого в обсязі доходів загального фонду на 2023 рік складає 70,5 відсотка. За базою оподаткування податок на доходи фізичних осіб у 2023 році формується на 92,1 % від заробітної плати, на 6,6 % від інших джерел крім заробітної плати та на 1,3 % за результатами річного декларування. За видами економічної діяльності  57,3 % податку – це податок  за рахунок підприємств промисловості, торгівлі, суб’єктів підприємництва, будівництва, сільського господарства та інших, 42,7 % – надходження від  установ бюджетної сфери.
Прогноз надходжень податку на доходи фізичних осіб до міського бюджету у 2023 році розрахований із урахуванням прогнозного обсягу фонду оплати праці, рівня середньої заробітної плати, а також бази оподаткування з інших  доходів  та  ставок  оподаткування  доходів  фізичних  осіб  і  складає 178 862,0 тис.гривень. Прогнозні показники менші очікуваного виконання 2022 року на 14 117,0 тис.грн у зв’язку із переходом однієї із військових частин, на  територію іншої громади.
Відповідно до бюджетного законодавства нормативи розмежування податку на доходи фізичних осіб у 2023 році становлять:
- до державного бюджету –21%
- до обласного бюджету - 15%
- до бюджету міської ради – 64%
Найбільшими платниками податку на доходи фізичних осіб на території громади є: ДП ”Датський текстиль”, КУ ”ЦОЗО” Сокальської МР, ТзОВ ”ТД Сокме”, ПП ”Західний Буг”, КНП ”Сокальська РЛ” Сокальської МР, ТзОВ ”Софро”, ДП ”Львіввугілля” та ін.
Основні чинники, які вплинуть на надходження податку на доходи фізичних осіб:

• застосування єдиної ставки (18%) оподаткування доходів фізичних осіб;

• продовження на 2023 рік дії тимчасової норми щодо підвищеного (+4%) нормативу зарахування податку на доходи фізичних осіб до місцевих бюджетів.

Законом України «Про Державний бюджет України на 2023 рік» передбачено підвищення соціальних стандартів:

• прожиткового мінімуму для працездатних осіб станом на 01 січня 2023 року – 2 684 грн;
•  посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня 2023 року – 2 893 грн;
• розміру мінімальної заробітної плати – 6 700 гривень.

 
Єдиний податок
Питома вага єдиного податку в структурі доходів загального фонду бюджету складає 15,7 відсотка. Надходження даного податку планується в сумі 39 768,0 тис.гривень.
На розвиток економіки бюджету Сокальської міської ради істотний вплив має малий, середній бізнес і підприємництво, в якому задіяна значна частина наявного населення громади.
Статтею 293.2 Податкового кодексу України, з урахуванням змін, визначено, що фіксовані ставки єдиного податку встановлюються для фізичних осіб-підприємців, які здійснюють господарську діяльність, залежно від виду господарської діяльності, з розрахунку на календарний місяць. Для суб’єктів господарської діяльності громади – платників єдиного податку визначено:
1) для першої групи – у межах до 10 відсотків розміру прожиткового мінімуму;
2) для другої групи – у межах до 20 відсотків розміру мінімальної заробітної плати.
 
Податок на майно
В загальній структурі доходів загального фонду бюджету Сокальської міської ради податок на майно складає 9,0 відсотків.
У 2023 році податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки планується отримати в сумі 5 625,0 тис.грн. Розрахунок проведено у розрізі об’єктів житлової та комерційної нерухомостей, юридичних та фізичних осіб.
Податок на майно в частині плати за землю формується із земельного податку та орендної плати за земельні ділянки. З урахуванням очікуваних надходжень 2022 року прогнозний обсяг податку на майно в частині плати за землю на 2023 рік складе 17 314,0 тис.гривень. Порівняно із очікуваним показником на 2022 рік прогноз менший на 1 209,8 тис.грн, що пояснюється сплатою у 2022 році суб’єктами господарювання річної суми орендної плати за землю згідно із укладеними тимчасовими договорами на оренду земельних ділянок.
 
Крім того, в дохідній частині бюджету на 2023 рік враховано 12 131,0 тис.грн наступних платежів:

• акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 6 100,0 тис.грн, акцизного податку з пального – 2 449,0 тис.грн;
• плати за надання інших адміністративних послуг – 2 000,0 тис.грн;
• адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень – 600,0 тис.грн;
• адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців – 85,0 тис.грн;
• податку на прибуток підприємств комунальної власності визначено в сумі    117,0 тис.грн;
• частини чистого прибутку (доходу) комунальних підприємств та їх об’єднань, що вилучається до відповідного місцевого бюджету – 6,0 тис.грн;
• рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування  – 25,0 тис.грн;
• рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) – 130,0 тис.грн;
• рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення – 30,0 тис.грн;
• рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення – 170,0 тис.грн;
• адміністративних штрафів та інші санкцій – 65,0 тис.грн;
• надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності – 213,0 тис.грн;
• державного мита – 50,0 тис.грн;
• туристичного збору – 30,0 тис.грн;
• орендної плати за водні об’єкти, що надаються в користування місцевими радами – 16,0 тис.грн;
• інших надходжень – 45,0 тис.гривень.

 
ДОХОДИ СПЕЦІАЛЬНОГО ФОНДУ
 
Доходи спеціального фонду бюджету на 2023 рік сформовано за рахунок власних надходжень бюджетних установ та надходжень до екологічного фонду. Зокрема, плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 16 783,9 тис.грн, плати за оренду майна бюджетних установ 311,7 тис.грн, надходжень від реалізації майна – 10,4 тис.грн, благодійних внесків, грантів та дарунків – 530,5 тис.грн, екологічного податку – 400,1 тис.грн, грошових стягнень за шкоду заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 50,0 тис.гривень.
 
ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ
 
У проекті бюджету на 2023 рік видатки за загальним і спеціальним фондами пропонуються в обсязі 427 772,4 тис.гривень. Зокрема, видатки загального фонду визначено в сумі 409 685,8 тис.грн, спеціального фонду – 18 086,6 тис.гривень.
ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ
На утримання апарату міської ради на 2023 рік передбачаються кошти по загальному фонду в сумі 28 755,0 тис.гривень. Передбачено видатки на заробітну плату з нарахуваннями працівникам в сумі 26 256,2 тис.грн, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 315,3 тис.грн, інші видатки – 1 183,5 тис.гривень. По спеціальному фонду заплановано кошти в сумі 150,0 тис.грн для придбання предметів, матеріалів.
На Програму підтримки інформаційно-презентаційних заходів на 2023 рік плануються кошти в сумі 50,0 тис.гривень.
 
На відокремлені підрозділи передбачено кошти в сумі 4 860,0 тис.грн, а саме: на відділ освіти, молоді та спорту Сокальської міської ради – 1 271,3 тис.грн, відділ культури Сокальської міської ради – 788,0 тис.грн, фінансове управління Сокальської міської ради – 2 173,4 тис.грн, відділ „Служба у справах дітей” – 627,3 тис.гривень.
ОСВІТА
У проекті бюджету на утримання 37 шкіл, 3 позашкільних установ (мала академія наук, станція юних техніків, будинок учнівської творчості), центру професійного розвитку педагогічних працівників, КУ «Центр обслуговування закладів освіти» Сокальської міської ради (централізована бухгалтерія та група централізованого обслуговування), КУ «Інклюзивно-ресурсний центр» Сокальської міської ради, дитячої школи мистецтв імені Віктора Матюка, 23 дитячих дошкільних установ враховано видатки загального фонду на загальну суму 308 602,3 тис.грн, в тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету в сумі 112 739,0 тис.грн, субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 2 023,0 тис.гривень. Крім цього, на покриття дефіциту по заробітній платі педпрацівникам (освітньої субвенції) заплановано кошти з бюджету Сокальської міської територіальної громади в сумі 31 737,6 тис.гривень.
На заробітну плату з нарахуваннями працівникам освіти у 2023 році планується спрямувати 262 545,6 тис.грн, що складає 85,0 відсотків всіх видатків загального фонду на освіту.
Видатки на оплату комунальних послуг та спожитих енергоресурсів для установ освіти передбачаються в обсязі 27 767,3 тис.грн (9,1 % видатків загального фонду), видатки на харчування – 12 708,8 тис.грн (4,1 %).
На 2023 рік визначено, що батьки або особи, які їх заміняють вносять плату за харчування в дошкільних навчальних закладах та  навчально-виховних комплексах (дошкільна ланка) в розмірі 50% вартості харчування у сільській місцевості та 60 % вартості харчування у місті та селищі.
Інші поточні видатки на утримання установ освіти заплановано в сумі 5 580,6 тис.грн (1,8 % видатків загального фонду).
У складі видатків на галузь на Програму підтримки обдарованої учнівської молоді громади Сокальської міської ради на 2022-2025 роки передбачено 43,0 тис.гривень.
          По спеціальному фонду по установах освіти прогнозується одержати кошти за рахунок батьківської плати за харчування дітей у НВК – 1 374,5 тис.грн та закладах дошкільної освіти – 6 815,3 тис.грн, повернення коштів за харчування учнів 1-11 класів – 6 114,4 тис.грн, харчування учнів ГПД – 821,2 тис.грн, гранична націнка на гаряче харчування – 611,4 тис.грн, плата за навчання в школі мистецтв – 741,4 тис.грн, орендної плати – 78,0 тис.грн, транспортних послуг – 2,0 тис.грн, реалізації майна (макулатури, скла та металобрухту) – 7,4 тис.грн, благодійних  внесків,  грантів та дарунків – 495,0 тис.гривень. Дані кошти передбачається використати на заробітну плату з нарахуваннями в сумі 741,4 тис.грн на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 637,7 тис.грн, продуктів харчування – 15 620,4 тис.грн, оплату послуг – 61,1 тис.гривень.
 
ОХОРОНА ЗДОРОВ'Я
У проекті бюджету для установ КНП "Сокальська районна лікарня"         (1 лікарня, 9 амбулаторій загальної практики сімейної медицини, 22 фельдшерські пункти) за загальним фондом враховано видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв в сумі 14 172,0 тис.гривень. На Програму забезпечення медикаментами та виробами медичного призначення пільгової категорії населення Сокальської територіальної громади на 2022-2025 роки передбачено кошти в сумі 700,0 тис.гривень.
 
СОЦІАЛЬНИЙ ЗАХИСТ ТА СОЦІАЛЬНЕ
ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
На утримання комунальної установи „Центру надання соціальних послуг” на 2023 рік передбачено асигнування по загальному фонду в сумі 6 645,1 тис.грн, з них на заробітну плату з нарахуваннями працівникам в сумі 6 163,2 тис.грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 189,9 тис.грн, інші поточні видатки – 292,0 тис.гривень. По спеціальному фонду заплановано кошти на придбання предметів, матеріалів в сумі 98,6 тис.грн, оплату послуг – 24,4 тис.грн, продуктових наборів – 27,5 тис.гривень.
На надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги передбачено кошти в сумі 100,0 тис.гривень. На  Програму соціального захисту окремих категорій населення Сокальської міської ради на 2022-2023 роки передбачаються видатки в сумі 747,2 тис.грн, Програму компенсації пільгового проїзду окремих категорій громадян в автомобільному транспорті Сокальської міської ради на 2022-2025 роки – 660,0 тис.грн, Програму фінансової підтримки громадської організації Сокальської районної асоціації інвалідів на 2022-2025 роки – 50,0 тис.грн, Програму компенсації пільгового проїзду окремих категорій громадян на залізничному транспорті у  Сокальській територіальній громаді на 2022-2025 роки – 100,0 тис.грн, Програму фінансової підтримки громадської організації Благодійного Фонду «Карітас»-Сокаль на 2022-2025 роки – 50,0 тис.грн, Програму підтримки внутрішньо переміщених осіб на період дії воєнного стану в Сокальській територіальній громаді – 200,0 тис.гривень.
 
КУЛЬТУРА
У проекті бюджету на 2023 рік видатки загального фонду на утримання закладів культури передбачаються в сумі 16 810,7 тис.гривень. Заплановані видатки забезпечують утримання централізованої бібліотечної системи (40 філій), 44  Народних домів та централізованої бухгалтерії.
Видатки на заробітну плату з нарахуваннями передбачаються в сумі 14 700,6 тис.грн (87,4 % видатків загального фонду галузі), де нарахування на оплату праці складають більше 22% із розрахунку ЄСВ на повну ставку, а це 0,75 шт.од. та 0,5 шт.од., оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 442,3 тис.грн (8,6 % видатків загального фонду), інші поточні видатки на утримання установ – 667,8 тис.грн (4,0 %).
У загальних видатках на галузь культура на Програму пропагування Сокальського краю на території України та за кордоном: культурний розвиток Сокальського краю у 2022-2025 роках передбачаються кошти в сумі 95,0 тис.грн, Програму підтримки творчої діяльності аматорських колективів Сокальської міської територіальної громади у 2022-2025 роках – 50,0 тис.гривень.
По закладах культури прогнозуються надходження до спеціального фонду на суму 204,0 тис.гривень. Зазначені кошти передбачається виділити на зарплату з нарахуваннями працівникам, видатки з господарського утримання приміщень, оплату послуг, придбання літератури.
 
ФІЗИЧНА КУЛЬТУРА І СПОРТ
Проектом бюджету на 2023 рік на галузь фізична культура і спорт заплановано видатки загального фонду в сумі 7 717,5 тис.грн, в тому числі на утримання дитячо-юнацької спортивної школи „Соколяни” – 6 235,4 тис.грн, утримання спортивних споруд („ФСК „Сокіл””) – 913,0 тис.грн, утримання центру „Спорт для всіх” в сумі 119,1 тис.грн, на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань у розмірі 200,0 тис.грн,  на Програму підтримки розвитку пріоритетних та наймасовіших видів спорту (волейболу, футболу) громади Сокальської міської ради на 2023 рік  в сумі 250,0 тис.гривень.
По закладах фізичної культури та спорту прогнозуються надходження до спеціального фонду по стадіону „Сокіл” в сумі 68,4 тис.грн, дитячо-юнацькій спортивній школі „Соколяни” – 3,0 тис.гривень. Дані кошти передбачено використати на придбання матеріалів, обладнання та інвентарю.
 
ІНШЕ
На 2023 рік на утримання місцевої пожежної охорони Сокальської міської ради передбачаються видатки в сумі 1 155,7 тис.грн, з них на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам – 964,4 тис.грн, оплату спожитих енергоносіїв – 55,0 тис.грн, інші видатки – 136,3 тис.гривень.
 
На заходи з організації благоустрою населених пунктів передбачені видатки загального фонду в сумі 10 800,0 тис.грн, а саме: обслуговування вуличного освітлення (оплата електроенергії, ремонт, придбання матеріалів), прибирання вулиць (прибирання, збирання та транспортування твердих побутових відходів), догляд,  утримання та прибирання кладовищ, ремонт тротуарного покриття та інше.
 
На Програму створення, накопичення та використання матеріальних резервів для запобігання, ліквідації надзвичайних ситуацій та їхніх наслідків у Сокальській міській територіальній громаді  на 2022-2025 роки плануються видатки в сумі 1 500,0 тис.гривень.
 
З екологічного фонду, відповідно до запланованих надходжень, плануються видатки на реалізацію заходів Програми  охорони навколишнього природного середовища громади Сокальської міської ради на 2023 рік в сумі 450,1 тис.гривень.
 
Резервний фонд заплановано в сумі  6 010,3 тис.гривень.
 
   Начальник фінансового управління                     Василь КОВАЛЬЧУК